國(guó)家外匯管理局公告
根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》以及《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局2006年第36號(hào)令），國(guó)家外匯管理局制定了《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定》，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。
二ＯＯ九年九月二十九日
合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定
第一章 總則
第一條 為規(guī)范合格境外機(jī)構(gòu)投資者（以下簡(jiǎn)稱合格投資者）在中國(guó)境內(nèi)證券市場(chǎng)的外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》以及《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局2006年第36號(hào)令），制定本規(guī)定。
第二條 合格投資者應(yīng)當(dāng)委托其境內(nèi)托管人（以下簡(jiǎn)稱托管人）代為辦理本規(guī)定所要求的相關(guān)手續(xù)。
第三條 合格投資者和托管人應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)外匯管理有關(guān)規(guī)定。
第四條 國(guó)家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱外匯局）依法對(duì)合格投資者境內(nèi)證券投資的投資額度、資金賬戶、資金收付及匯兌等實(shí)施監(jiān)督、管理和檢查。
第二章 投資額度管理
第五條 國(guó)家對(duì)合格投資者的境內(nèi)證券投資實(shí)行額度管理。國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)單個(gè)合格投資者的投資額度，鼓勵(lì)中長(zhǎng)期投資。
第六條 合格投資者申請(qǐng)投資額度、開(kāi)立外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，應(yīng)向國(guó)家外匯管理局提供以下材料：
（一）托管人及合格投資者提交的書(shū)面申請(qǐng)，書(shū)面申請(qǐng)的內(nèi)容包括：合格投資者基本情況、資金來(lái)源說(shuō)明與投資計(jì)劃、合格投資者在鎖定期內(nèi)不撤資的承諾函等，并附《國(guó)家外匯管理局合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表》（樣表見(jiàn)附表一）；
（二）中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì)）頒發(fā)的《合格境外機(jī)構(gòu)投資者證券投資業(yè)務(wù)許可證》復(fù)印件；
（三）經(jīng)公證的合格投資者對(duì)托管人的授權(quán)委托書(shū)；
（四）國(guó)家外匯管理局要求的其他材料。
合格投資者申請(qǐng)?jiān)黾油顿Y額度的，除提供上述第（一）、（四）項(xiàng)材料外，還需提供《合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯登記證》（以下簡(jiǎn)稱《外匯登記證》）和已有投資額度在境內(nèi)的投資情況說(shuō)明，內(nèi)容包括：資產(chǎn)配置及變動(dòng)情況、投資損益情況、合規(guī)履行情況和股票交易平均換手率等。
第七條 單個(gè)合格投資者申請(qǐng)投資額度每次不得低于等值5000萬(wàn)美元，累計(jì)不得高于等值10億美元。國(guó)家外匯管理局可根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、外匯市場(chǎng)供求關(guān)系和國(guó)際收支狀況等對(duì)上述限額進(jìn)行調(diào)整。
合格投資者在上次投資額度獲批后1年內(nèi)不得再次提出增加投資額度的申請(qǐng)。
第八條 合格投資者應(yīng)在每次投資額度獲批之日起6個(gè)月內(nèi)匯入投資本金，未經(jīng)批準(zhǔn)逾期不得匯入。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未足額匯入本金但超過(guò)等值2000萬(wàn)美元的，以實(shí)際匯入金額作為其投資額度。
合格投資者匯入本金為非美元貨幣時(shí)，應(yīng)參照匯入當(dāng)月國(guó)家外匯管理局公布的各種貨幣對(duì)美元折算率表計(jì)算匯入的等值美元投資額度。
第九條 養(yǎng)老基金、保險(xiǎn)基金、共同基金、慈善基金、捐贈(zèng)基金、政府和貨幣管理當(dāng)局等類型的合格投資者，以及合格投資者發(fā)起設(shè)立的開(kāi)放式中國(guó)基金的投資本金鎖定期為3個(gè)月；其他合格投資者的投資本金鎖定期為1年。
合格投資者的投資本金鎖定期自其足額匯入本金之日起計(jì)算；未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)匯足本金的，自投資額度獲批之日起6個(gè)月后開(kāi)始計(jì)算。
上述所稱“開(kāi)放式中國(guó)基金”是指在境外以公募形式發(fā)起設(shè)立，且至少70%以上基金資產(chǎn)投資于中國(guó)境內(nèi)的開(kāi)放式證券投資基金。合格投資者發(fā)起設(shè)立開(kāi)放式中國(guó)基金后20個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)將基金招募說(shuō)明書(shū)原件及其核心內(nèi)容中文譯文報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。
上述所稱“投資本金鎖定期”是指禁止合格投資者將投資本金匯出境外的期限。
第三章 賬戶管理
第十條 合格投資者憑國(guó)家外匯管理局投資額度及開(kāi)戶批復(fù)文件，可以在托管人處為自有資金或由其提供資產(chǎn)管理服務(wù)的客戶資金分別開(kāi)立一個(gè)外匯賬戶和一個(gè)對(duì)應(yīng)的人民幣特殊賬戶。
合格投資者設(shè)立開(kāi)放式中國(guó)基金的，每只開(kāi)放式中國(guó)基金應(yīng)單獨(dú)開(kāi)立一個(gè)外匯賬戶和一個(gè)對(duì)應(yīng)的人民幣特殊賬戶。
托管人應(yīng)在合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開(kāi)立后5個(gè)工作日內(nèi)向托管人所在地外匯局備案，并向國(guó)家外匯管理局報(bào)送正式托管協(xié)議、為合格投資者領(lǐng)取《外匯登記證》。
第十一條 合格投資者外匯賬戶的收入范圍是：合格投資者從境外匯入的本金、利息收入、從合格投資者人民幣特殊賬戶購(gòu)匯劃入的資金及經(jīng)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：結(jié)匯劃入合格投資者人民幣特殊賬戶的資金、原路匯回境外的資金及經(jīng)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)的其他支出。
合格投資者人民幣特殊賬戶的收入范圍是：從合格投資者外匯賬戶結(jié)匯劃入的資金、出售證券所得價(jià)款、現(xiàn)金股利、利息收入及經(jīng)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：買(mǎi)入規(guī)定的證券類等產(chǎn)品的支付價(jià)款（含印花稅、手續(xù)費(fèi)等）、支付稅款、托管費(fèi)、審計(jì)費(fèi)和管理費(fèi)等有關(guān)稅費(fèi)、購(gòu)匯劃入合格投資者外匯賬戶的資金及經(jīng)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)的其他支出。
合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶內(nèi)的資金不得用于境內(nèi)證券投資以外的其他目的。
第十二條 合格投資者的自有資金賬戶、客戶資金賬戶及其開(kāi)放式中國(guó)基金資金賬戶之間不得進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)，同一合格投資者多只開(kāi)放式中國(guó)基金資金賬戶之間也不得進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)。
第十三條 合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶的存款利率參照中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十四條 合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)并關(guān)閉其在托管人處開(kāi)立的外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，其相應(yīng)的投資額度同時(shí)作廢：
（一）證監(jiān)會(huì)已收繳其證券投資業(yè)務(wù)許可證；
（二）合格投資者在首次投資額度獲批后6個(gè)月內(nèi)匯入的投資款低于等值2000萬(wàn)美元的；
（三）合格投資者因?qū)⑼顿Y撤回境外，使得境內(nèi)剩余本金之和低于等值2000萬(wàn)美元的；
（四）國(guó)家外匯管理局依據(jù)本規(guī)定取消合格投資者原有投資額度的；
（五）國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他情形。
托管人應(yīng)在合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶關(guān)閉后5個(gè)工作日內(nèi)向托管人所在地外匯局備案，并將《外匯登記證》繳還國(guó)家外匯管理局。
第四章 匯兌管理
第十五條 合格投資者可根據(jù)申請(qǐng)額度時(shí)提供的投資計(jì)劃及有關(guān)說(shuō)明，在實(shí)際投資前10個(gè)工作日內(nèi)通知托管人直接將投資所需外匯資金結(jié)匯并劃入其人民幣特殊賬戶。
合格投資者匯入投資本金累計(jì)未滿等值2000萬(wàn)美元的，不得結(jié)匯投資。
第十六條 開(kāi)放式中國(guó)基金可以在鎖定期結(jié)束后，根據(jù)每月申購(gòu)或贖回的軋差凈額，按月辦理相關(guān)的資金匯入或匯出。
出現(xiàn)凈贖回的，應(yīng)根據(jù)托管人確認(rèn)的匯出前一月最后一個(gè)交易日合格投資者投資本金和損益的比例計(jì)算其中匯出的本金數(shù)額，作為今后允許再次匯入投資款的額度。
開(kāi)放式中國(guó)基金發(fā)生凈申購(gòu)，每次匯入結(jié)匯金額不超過(guò)等值5000萬(wàn)美元（含）的，托管人可直接為其辦理相關(guān)手續(xù)后報(bào)托管人所在地外匯局備案；超過(guò)等值5000萬(wàn)美元的，須提前10個(gè)工作日，持《外匯登記證》復(fù)印件向托管人所在地外匯局提出申請(qǐng)，經(jīng)托管人所在地外匯局核準(zhǔn)后方可辦理相關(guān)手續(xù)。
開(kāi)放式中國(guó)基金發(fā)生凈贖回，每次購(gòu)匯匯出金額不超過(guò)等值5000萬(wàn)美元（含）的，托管人可直接為其辦理相關(guān)手續(xù)后報(bào)托管人所在地外匯局備案；超過(guò)等值5000萬(wàn)美元的，須提前10個(gè)工作日，持書(shū)面申請(qǐng)、《外匯登記證》復(fù)印件及有關(guān)投資損益情況的說(shuō)明，經(jīng)托管人所在地外匯局核準(zhǔn)后方可辦理相關(guān)手續(xù)。
第十七條 除開(kāi)放式中國(guó)基金外，其他合格投資者在投資本金鎖定期結(jié)束后如需購(gòu)匯匯出本金的，應(yīng)持以下材料向國(guó)家外匯管理局提出申請(qǐng)：
（一）書(shū)面申請(qǐng)；
（二）《外匯登記證》原件；
（三）有關(guān)本金匯入及既往投資情況的說(shuō)明；
（四）國(guó)家外匯管理局要求的其他材料。
國(guó)家外匯管理局經(jīng)審核同意后出具批復(fù)文件，并相應(yīng)調(diào)減合格投資者的投資額度。托管人憑國(guó)家外匯管理局批復(fù)文件為合格投資者辦理購(gòu)匯及資金匯出手續(xù)。
第十八條 除開(kāi)放式中國(guó)基金外，其他合格投資者如需購(gòu)匯匯出已實(shí)現(xiàn)的累計(jì)收益，應(yīng)在取得經(jīng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告后，委托托管人代其持以下材料向托管人所在地外匯局提出申請(qǐng)：
（一）書(shū)面申請(qǐng)及決定匯出收益的相關(guān)證明文件；
（二）《外匯登記證》原件；
（三）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的投資收益專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告；
（四）收益完稅憑證；
（五）外匯局要求的其他材料。
托管人所在地外匯局經(jīng)審核同意后，出具批復(fù)文件，托管人憑以為合格投資者辦理購(gòu)匯及資金匯出手續(xù)。
第十九條 托管人應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)在《外匯登記證》上記錄合格投資者的資金匯兌和收付情況。
第二十條 國(guó)家外匯管理局可以根據(jù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、外匯市場(chǎng)供求關(guān)系和國(guó)際收支狀況，對(duì)合格投資者資金匯出時(shí)間、金額及匯出資金的期限予以調(diào)整。
第五章 統(tǒng)計(jì)與監(jiān)督管理
第二十一條 合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)到國(guó)家外匯管理局辦理外匯登記證變更手續(xù)并提交書(shū)面報(bào)告：
（一）合格投資者名稱、負(fù)責(zé)人、主要股東或?qū)嶋H控制人等基本情況變更的；
（二）合格投資者或其主要股東、實(shí)際控制人受到其他監(jiān)管部門(mén)（含境外）重大處罰，會(huì)對(duì)合格投資者投資運(yùn)作造成重大影響或相關(guān)業(yè)務(wù)資格被暫停或取消的；
（三）托管人、境內(nèi)委托投資機(jī)構(gòu)（經(jīng)紀(jì)商）變更或其相關(guān)重要信息發(fā)生變更的；
（四）賬戶名稱、開(kāi)戶行信息等發(fā)生變更的；
（五）開(kāi)放式中國(guó)基金招募說(shuō)明書(shū)發(fā)生變更的；
（六）國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他情形。
合格投資者變更托管人的，新托管人還應(yīng)提供新簽訂的托管協(xié)議草案和新托管人基本情況及資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)方面相關(guān)情況的說(shuō)明，以及新的經(jīng)公證的授權(quán)委托書(shū)，并在外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開(kāi)立之日起5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送正式托管協(xié)議。
第二十二條 托管人應(yīng)按照下列規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送有關(guān)合格投資者資金匯兌及境內(nèi)證券投資情況的相關(guān)報(bào)表：
（一）在合格投資者發(fā)生資金匯出入或結(jié)購(gòu)匯行為后2個(gè)工作日內(nèi)，填報(bào)《合格境外機(jī)構(gòu)投資者資金匯出入明細(xì)表》（樣表見(jiàn)附表二）；
（二）每月結(jié)束后8個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)送《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資月報(bào)表（一）、（二）》（樣表見(jiàn)附表三）；
（三）每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)，報(bào)送上一年度經(jīng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資年度財(cái)務(wù)報(bào)表（一）、（二）》（樣表見(jiàn)附表四）。
第二十三條 合格投資者具有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰，并可調(diào)減其投資額度直至取消：
（一）轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣(mài)投資額度等非法使用外匯行為的；
（二）向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的；
（三）未按規(guī)定辦理投資結(jié)匯或購(gòu)付匯的；
（四）未按外匯局要求提供其資金匯兌及境內(nèi)證券投資相關(guān)信息或材料的；
（五）有其他違反外匯管理規(guī)定的行為。
第二十四條 托管人具有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，將會(huì)同證監(jiān)會(huì)取消其合格投資者托管人資格：
（一）超過(guò)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度或逾期為合格投資者辦理本金匯入的；
（二）未按規(guī)定為合格投資者辦理本金和收益匯出手續(xù)的；
（三）未按規(guī)定為合格投資者開(kāi)立或關(guān)閉外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，或未按規(guī)定的賬戶收支范圍為合格投資者辦理資金匯兌和劃轉(zhuǎn)手續(xù)的；
（四）未按規(guī)定向外匯局報(bào)送報(bào)表和有關(guān)資料或未按規(guī)定向外匯局報(bào)告有關(guān)情況的；
（五）未按規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；
（六）有其他違反外匯管理規(guī)定的行為。
第六章 附 則
第二十五條 根據(jù)本規(guī)定向外匯局報(bào)送的材料應(yīng)為中文文本。同時(shí)具有外文和中文譯文的，應(yīng)以中文文本為準(zhǔn)。
第二十六條 本規(guī)定由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第二十七條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施。《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理暫行規(guī)定》（國(guó)家外匯管理局2002年第2號(hào)公告）及《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于QFII外匯管理操作問(wèn)題的通知》（匯綜發(fā)［2003］124號(hào)）同時(shí)廢止。
