關(guān)于發(fā)布《證券投資基金股指期貨投資會計核算業(yè)務(wù)細(xì)則（試行）》的通知

各基金管理公司、基金托管銀行：

為規(guī)范證券投資基金股指期貨投資的會計核算，真實、完整地提供會計信息，根據(jù)《證券投資基金法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、中國證監(jiān)會《證券投資基金參與股指期貨交易指引》等法律法規(guī)，中國證券業(yè)協(xié)會制定了《證券投資基金股指期貨投資會計核算業(yè)務(wù)細(xì)則（試行）》（以下簡稱《細(xì)則》），現(xiàn)予發(fā)布。本《細(xì)則》自發(fā)布之日起實施，請在證券投資基金執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的相關(guān)會計核算業(yè)務(wù)中遵照執(zhí)行。

附件：證券投資基金股指期貨投資會計核算業(yè)務(wù)細(xì)則（試行）

中國證券業(yè)協(xié)會

二○一一年一月二十五日